Welke giften zijn fiscaal aftrekbaar en hoe geef je dividenden aan? Onze experten beantwoorden jullie belastingvragen

In dit artikel:

Tijdens een twee uur durende livechat beantwoordden Xavier Taveirne, Michaël Van Droogenbroeck en twee experts van de FOD Financiën veelgestelde vragen over de aangifte en praktische fiscale punten voor het inkomstenjaar 2025 (aanslagjaar 2026). Hieronder de belangrijkste zaken en praktische tips.

Belangrijke bedragen en codes
- Dividenden: voor dividenden geldt in België doorgaans een roerende voorheffing van 30% (voor Belgische beursgenoteerde vennootschappen). Voor inkomstenjaar 2025 kun je maximaal €249,90 roerende voorheffing recupereren; dat komt overeen met een vrijstelling op dividenden tot €833. De teruggevorderde/ingehouden roerende voorheffing moet op de aangifte vermeld worden onder codes 1437 en 2437.
- Spaarintresten: gereglementeerde spaarboekjes hebben een belastingvrije buffer tot €1.020; daarboven moet je intresten aangeven. De hoogste toegestane vrijstelling voor spaarrente wordt door de wetgever bepaald (niet door de bank).
- Kinderopvang: de belastingvermindering voor kinderopvang is maximaal €16,90 per kind per dag. De totale vermelding gebeurt in de daarvoor voorziene code; bewaar altijd het attest van de opvang.
- Giften: giften van minstens €40 aan erkende instellingen komen in aanmerking (code 1394) en geven doorgaans recht op een vermindering van 30% van het geschonken bedrag. Attesten vind je ook in MyMinfin onder ‘Mijn documenten’.
- Studentenjob en ten laste blijven: voor inkomstenjaar 2025 kunnen bezoldigingen uit een studentenjob tot een bepaald plafond (concreet werd een verhoogde drempel vermeld, met mogelijkheden tot ~€21.840 onder voorwaarden) blijven zonder dat het ten laste zijn van de ouders verloren gaat — controleer de exacte voorwaarden.

Aangifte en procedurele deadlines
- Digitale aangifte: veel vooraf ingevulde gegevens verschijnen in Tax-on-web/MyMinfin. Als je akkoord bent met het vereenvoudigd voorstel hoef je vaak niets te doen; geen aanpassing betekent acceptatie na afloop van de termijn.
- Deadlines: papieren aangiftes moeten uiterlijk 30 juni 2026 binnen zijn; digitale indieners krijgen doorgaans uitstel tot 15 juli 2026; aangiftes door boekhouders/mandatarissen of bij complexere dossiers (bv. buitenlandse beroepsinkomsten) hebben vaak uitstel tot 16 oktober 2026.
- Attesten en bewijsstukken moeten bewaard kunnen worden en kunnen gevraagd worden bij controles.

Buitenlandse rekeningen en buitenlandse dividenden
- Buitenlandse rekeningen: moeten jaarlijks worden aangegeven met vermelding van het land, ook al ontvangt de FOD vaak die info later uit het buitenland en kan ze dus niet altijd vooraf invullen.
- Buitenlandse dividenden: als er op buitenlandse dividenden roerende voorheffing is ingehouden, hoef je die dividenden niet per se apart te vermelden; je kunt de ingehouden voorheffing echter via de aangifte laten verrekenen (codes 1437/2437) tot het maximum dat voor terugvordering geldt (€249,90 voor 2025). Als er geen voorheffing is ingehouden, ben je wél verplicht de dividenden aan te geven.

Meerwaardebelasting, crypto en opt-in/opt-out
- Meerwaardebelasting op effecten/crypto: nieuwe regels (nog te stemmen) treden pas in werking voor aangiftes vanaf het volgend jaar; voor 2025‑verkopen gelden ze nog niet. Vanaf het moment dat ze gelden, komt er een systeem met opt-in/opt-out: bij opt-in houdt de financiële instelling 10% belasting op de gerealiseerde meerwaarde in en stort die aan de fiscus; bij opt-out moet je zelf de meerwaarde aangeven en afdragen. Voor crypto wordt vanaf de latere aangifte ook een 10% heffing genoemd met een vrijstelling van €10.000 (details en inwerking afhankelijk van wetgeving en timing).

Praktische vragen en voorbeelden
- OnlyFans/influencers: inkomsten uit platformactiviteiten en influencermarketing worden vaak als beroepsinkomsten beschouwd en zijn volledig belastbaar; je mag beroepskosten aftrekken voor je belastbare winst.
- Tweedehandsverkoop: occasionele verkoop van privégoederen is in principe niet belastbaar (normaal beheer van privévermogen). Platforms zoals Vinted/airbnb moeten gegevens doorgeven vanaf >30 verkopen of >€2.000 omzet; dat betekent niet automatisch belastingheffing, maar de fiscus controleert of er sprake is van handel.
- Aangifte voor overledene: je kunt via MyMinfin de belastingaangifte van een overledene indienen onder ‘Belastingaangifte voor een overleden persoon’ (je hebt rijksregisternummer nodig).
- Samenwonenden en fiscale gevolgen: enkel gehuwden of wettelijk samenwonenden delen bepaalde fiscale voordelen; feitelijke samenwoning vereist afzonderlijke aangiftes.

Contact en ondersteuning
- MyMinfin: attesten en vooraf ingevulde gegevens staan in ‘Mijn documenten’ en ‘Mijn aangifte’.
- Contactcenter FOD Financiën: 02 572 57 57 (gebruik directe code 17001 voor bepaalde vragen). Er zijn ook lokale en weekendinitiatieven (zoals WinWin-callcenter) voor gratis hulp.

Advies en aandachtspunten
- Controleer altijd de vooraf ingevulde codes in Tax-on-web en bewaar bewijsstukken voor aftrekposten en attesten.
- Let op eigenaarschap en huwelijksstelsel bij het verdelen van fiscale voordelen (bv. dubbele toepassing van roerende voorheffingvrijstelling als effectenrekening op beide namen staat en huwelijksstelsel het toelaat).
- Bij onzekerheid: raadpleeg de FOD of een boekhouder om onnodige fouten of gemiste voordelen te vermijden.

Wie meer detail wil over een specifiek thema (bijv. opt-in-procedure, exacte rekenvoorbeelden of welk bewijs vereist is voor bepaalde aftrekken), kan dat aangeven; dan geef ik gerichte uitleg of rekenvoorbeelden.